Guides & ressources : carnet de bord, TVA et avantage en nature pour votre Tesla
Des guides clairs et à jour pour justifier l'usage professionnel de votre Tesla en France : carnet de bord opposable, récupération de la TVA sur la recharge, avantage en nature et barème kilométrique. Information générale, qui ne constitue pas un conseil fiscal.
Comment tenir un carnet de bord pour une Tesla en véhicule de fonction
Pour une Tesla en véhicule de fonction, tenez un carnet de bord au fil de l'eau qui consigne, pour chaque trajet professionnel, la date, le motif, l'origine et la destination, ainsi que le kilométrage de départ et d'arrivée. Ce registre sert à calculer la part privée (km privés / km totaux) et à justifier votre avantage en nature en cas de contrôle URSSAF. Sur un véhicule 100 % électrique, il aide aussi l'employeur à choisir entre l'évaluation au forfait, avec un abattement de 70 % sous condition d'éco-score jusqu'au 31 décembre 2027, et l'évaluation au réel, avec un abattement de 50 %.
→Faut-il un carnet de bord pour récupérer la TVA sur la recharge d'une Tesla ?
Oui, en usage mixte. La TVA sur l'électricité de recharge d'un véhicule électrique est déductible à 100 %, dans la limite de l'usage professionnel : le coefficient d'usage professionnel (km pro / km total) réduit d'autant la TVA récupérable, et ce coefficient doit être justifié, typiquement par un carnet de bord. Contrairement à l'essence ou au gazole, l'électricité de recharge n'est soumise à aucun plafond de type carburant.
→Barème kilométrique majoré de 20 % pour une Tesla : comment déduire vos kilomètres
Les conducteurs de véhicules 100 % électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur le barème kilométrique officiel (arrêté du 27 mars 2023, inchangé pour les revenus 2023, 2024 et 2025, déclarés en 2024, 2025 et 2026). Pour déduire vos kilomètres professionnels en frais réels, vous appliquez le barème majoré au nombre de kilomètres professionnels. Vous devez pouvoir justifier ce nombre par un registre détaillé de vos trajets.
→Avantage en nature d'une voiture électrique en 2026 : calcul au forfait et au réel
En 2026, l'avantage en nature d'une voiture de fonction 100 % électrique se calcule au forfait ou d'après les dépenses réelles, au choix de l'employeur chaque année, sans tenir compte de l'électricité qu'il paie. Pour une voiture éligible à l'éco-score et mise à disposition depuis le 1er février 2025, le résultat bénéficie jusqu'au 31 décembre 2027 d'un abattement de 70 % au forfait, plafonné à 4 641,60 € par an, ou de 50 % au réel, plafonné à 2 026,30 €. Une voiture sans éco-score mise à disposition depuis cette date ne bénéficie d'aucun abattement.
→Indemnités kilométriques pour une voiture électrique : limite d'exonération et justificatifs
Un employeur peut verser à un salarié contraint d'utiliser sa voiture personnelle des indemnités kilométriques exonérées de cotisations sociales, dans la limite du barème kilométrique fiscal. Pour une voiture électrique, cette limite est majorée de 20 % (BOSS, frais professionnels, version en vigueur au 1er janvier 2026). L'employeur doit pouvoir justifier chaque déplacement professionnel et le nombre exact de kilomètres, faute de quoi l'Urssaf réintègre les indemnités dans l'assiette des cotisations.
→Démarrez votre essai gratuit de 7 jours
Essayez Odoproof gratuitement pendant 7 jours, sans engagement et résiliable à tout moment.
Voir les offresSans engagement. Résiliez à tout moment.