Faut-il un carnet de bord pour récupérer la TVA sur la recharge d'une Tesla ?
Oui, en usage mixte. La TVA sur l'électricité de recharge d'un véhicule électrique est déductible à 100 %, mais uniquement à hauteur de l'usage professionnel : le coefficient d'usage professionnel (km pro / km total) réduit d'autant la TVA récupérable, et ce coefficient doit être justifié — typiquement par un carnet de bord. Contrairement à l'essence ou au gazole, l'électricité de recharge n'est soumise à aucun plafond de type carburant.
Combien de TVA peut-on récupérer sur l'électricité de recharge ?
Pour un véhicule 100 % électrique, la TVA sur l'électricité de recharge est déductible à 100 %, à hauteur de l'usage professionnel. C'est une différence majeure avec les véhicules thermiques : le plafond de 80 % qui vise l'essence et le gazole ne s'applique pas à un Tesla, qui n'a pas de carburant. Il n'existe pas non plus de distinction tourisme/utilitaire pour l'électricité de recharge. En revanche, si le véhicule a un usage mixte (professionnel et personnel), la TVA récupérable est réduite par le coefficient d'usage professionnel, égal au rapport kilomètres professionnels / kilomètres totaux. C'est ce coefficient qui traduit concrètement la formule « à hauteur de l'usage professionnel ».
Pourquoi le carnet de bord est-il indispensable pour la TVA ?
Le coefficient d'usage professionnel n'a de valeur que s'il peut être justifié. En cas de contrôle, la DGFiP peut demander la preuve de la répartition professionnel/personnel ; à défaut, elle peut remettre en cause la TVA déduite, la reprendre avec intérêts de retard et appliquer des pénalités. Le carnet de bord est le mode de preuve reconnu : il documente, trajet par trajet, la part professionnelle qui fonde le coefficient. À noter également : côté TVA, seule une facture constitue un justificatif suffisant pour la dépense d'électricité elle-même. Le carnet de bord justifie la clé de répartition, la facture justifie le montant.
Et la TVA sur l'achat de la Tesla ?
Il faut distinguer l'achat du véhicule et l'électricité de recharge. La TVA sur l'achat d'un véhicule de tourisme, même 100 % électrique, reste en principe non récupérable — le carnet de bord ne change pas cette règle. Il ne joue que sur l'électricité de recharge et sur les frais liés à l'usage professionnel. Une évolution récente permet, sous conditions, de récupérer une partie de la TVA sur un véhicule de tourisme lorsque le salarié verse une participation financière ; cela reste un cas particulier à examiner avec votre expert-comptable. Pour la grande majorité des conducteurs, l'enjeu concret du carnet de bord côté TVA reste l'électricité de recharge.
Comment Odoproof sécurise votre coefficient de TVA
Odoproof capture automatiquement les trajets de votre Tesla et calcule en continu votre coefficient d'usage professionnel (km pro / km total), à partir de données horodatées et non reconstituées. Vous obtenez un registre clair et daté qui documente la clé de répartition appliquée à votre TVA sur l'électricité de recharge. Ce registre, exportable, complète vos factures d'électricité pour constituer un dossier cohérent, prêt à être présenté à votre expert-comptable ou lors d'un contrôle. Information générale — Odoproof ne se substitue pas à un conseil fiscal.
FAQ
La TVA sur la recharge d'une Tesla est-elle vraiment déductible à 100 % ?+
Oui, à hauteur de l'usage professionnel : l'électricité de recharge n'a pas de plafond de type carburant, mais le coefficient d'usage professionnel (km pro / km total) réduit la part récupérable pour un véhicule à usage mixte.
Le carnet de bord suffit-il à lui seul pour récupérer la TVA ?+
Non. Le carnet de bord justifie la clé de répartition (coefficient d'usage professionnel), mais la dépense d'électricité doit aussi être appuyée par une facture, seul justificatif suffisant du montant de TVA.
Récupère-t-on la TVA sur l'achat d'une Tesla comme sur la recharge ?+
Non. La TVA sur l'achat d'un véhicule de tourisme, même électrique, reste en principe non récupérable, alors que la TVA sur l'électricité de recharge est déductible à hauteur de l'usage professionnel.
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