Guides et ressources : TVA, ATN et registre des trajets pour votre Tesla en Belgique
Des explications claires et vérifiées pour tirer le meilleur parti fiscal de votre Tesla en Belgique : registre des trajets, récupération de TVA et avantage de toute nature. À titre informatif, sans se substituer à votre comptable.
Comment tenir un registre des trajets pour une Tesla de société en Belgique
En Belgique, un registre des trajets conforme (la Méthode 1 du SPF Finances) doit consigner pour chaque trajet la date, le point de départ, la destination, le motif professionnel et les kilomètres parcourus, plus le total journalier, avec les relevés d'odomètre en début et fin d'année. C'est la seule méthode qui permet de justifier une quote-part professionnelle réelle et de récupérer la TVA jusqu'à 50 % sur les frais de la voiture. Pour une Tesla, chaque trajet étant déjà horodaté et géolocalisé, ce registre peut être tenu automatiquement.
→Récupérer la TVA sur la recharge de votre Tesla en Belgique
En Belgique, la TVA sur les frais de la voiture est récupérable au prorata de l'usage professionnel, plafonnée à 50 %. Mais pour une électrique comme une Tesla, la TVA sur l'électricité de recharge échappe à ce plafond de 50 % (circulaire 2021/C/113) : elle est récupérable au prorata réel de l'usage professionnel, qui peut dépasser 50 %. Ce pourcentage se détermine avec les mêmes méthodes, et seul un registre des trajets (Méthode 1) permet de le prouver précisément.
→L'avantage de toute nature (ATN) d'une Tesla électrique en Belgique
L'avantage de toute nature (ATN) d'une voiture de société est un montant forfaitaire calculé sur la valeur catalogue, le taux de CO2 et l'âge du véhicule, avec un minimum annuel légal. Pour une Tesla 100 % électrique, le coefficient CO2 est ramené à son plancher de 4 %. Point essentiel : l'ATN ne dépend pas de vos kilomètres — un registre des trajets ne le réduit pas. Ce registre sert à la TVA et à la déduction des frais, pas à l'ATN.
→Soyez parmi les premiers à garder votre kilométrage Tesla à l'épreuve d'un contrôle.
D'après les règles du SPF Finances sur la déduction de TVA des voitures de société (3 méthodes) et l'avantage de toute nature. À titre informatif — ne constitue pas un conseil fiscal.
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