Guides et ressources : TVA, ATN et registre des trajets pour votre Tesla en Belgique
Des explications claires et vérifiées pour tirer le meilleur parti fiscal de votre Tesla en Belgique : registre des trajets, récupération de TVA, avantage de toute nature et recharge à domicile. À titre informatif, sans se substituer à votre comptable.
Comment tenir un registre des trajets pour une Tesla de société en Belgique
En Belgique, un registre des trajets conforme (la Méthode 1 du SPF Finances) consigne pour chaque trajet professionnel la date, l'adresse de départ, l'adresse d'arrivée et les kilomètres parcourus, plus le total journalier, avec les relevés d'odomètre en début et fin d'année (circulaire AGFisc N° 36/2015, n° 106). Cette méthode justifie une quote-part professionnelle réelle et peut, comme la formule semi-forfaitaire de la Méthode 2, atteindre le plafond de 50 % de TVA récupérable sur les frais de la voiture. Pour une Tesla, chaque trajet étant déjà horodaté et géolocalisé, ce registre peut être tenu automatiquement.
→Récupérer la TVA sur la recharge de votre Tesla en Belgique
En Belgique, la TVA sur l'électricité de recharge d'une voiture électrique à usage mixte suit le régime du véhicule : elle se récupère au prorata de l'usage professionnel, plafonnée à 50 %, lorsque la consommation est mesurée par véhicule (circulaire 2021/C/113, point 3.3). Seuls l'achat ou la location de la borne de recharge et les frais de service d'un fournisseur de mobilité électrique (eMP) échappent au plafond de 50 %. Le pourcentage professionnel se détermine par l'une des trois méthodes du SPF Finances, et le registre des trajets (Méthode 1) le mesure trajet par trajet.
→L'avantage de toute nature (ATN) d'une Tesla électrique en Belgique
L'avantage de toute nature (ATN) d'une voiture de société est un montant forfaitaire calculé sur la valeur catalogue, le taux de CO2 et l'âge du véhicule, avec un minimum annuel légal. Pour une Tesla 100 % électrique, le coefficient CO2 est ramené à son plancher de 4 %. L'ATN ne dépend pas de vos kilomètres : un registre des trajets ne le réduit pas. Ce registre sert à la TVA et à la déduction des frais.
→TVA d'une voiture de société : calculer la quote-part avec la méthode 2
La méthode 2 du SPF Finances calcule la part privée d'une voiture de société par une formule : % privé = (distance domicile-travail × 2 × 200 + 6 000) ÷ kilomètres parcourus dans l'année × 100. La part professionnelle vaut 100 % moins ce pourcentage et peut être arrondie à l'unité supérieure ; la TVA déductible reste plafonnée à 50 % (circulaire AGFisc N° 36/2015, n° 110 à 119, en vigueur en 2026). Avec 18 km de domicile-travail et 24 000 km par an, la part professionnelle atteint 45 %.
→Rembourser la recharge à domicile d'une voiture de société : le tarif CREG en 2026
Au 4e trimestre 2026, l'employeur peut rembourser l'électricité de recharge à domicile d'une voiture de société jusqu'à 32,25 centimes par kWh en Flandre, 36,88 à Bruxelles et 37,79 en Wallonie (circulaire 2026/C/86). L'employeur rembourse soit les frais réels, soit ce forfait par kWh, admis tant qu'il ne dépasse pas le tarif CREG du trimestre pour la région du salarié. Pour 1 800 kWh rechargés en Flandre au 4e trimestre 2026, le remboursement maximal atteint 580,50 €.
→Démarrez votre essai gratuit de 7 jours
Essayez Odoproof gratuitement pendant 7 jours, sans engagement et résiliable à tout moment.
Voir les offresSans engagement. Résiliez à tout moment.