Btw en privégebruik van je Tesla van de zaak: 2,7% forfait of werkelijk gebruik
Voor het privégebruik van een auto van de zaak moet je jaarlijks btw corrigeren. Zonder kilometeradministratie geldt een forfait van 2,7% van de cataloguswaarde (inclusief btw en BPM); met een sluitende rittenregistratie betaal je btw alleen over je werkelijke privégebruik, wat meestal goedkoper is. Voor een elektrische Tesla gelden dezelfde regels — er is geen EV-uitzondering op deze correctie.
Waarom je btw moet corrigeren voor privégebruik
Als ondernemer trek je de btw op de auto van de zaak en het gebruik ervan af als voorbelasting. Gebruik je de auto ook privé, dan mag je de btw over dat privédeel niet aftrekken. Daarom pas je één keer per jaar — in de laatste btw-aangifte van het jaar — een correctie toe voor het privégebruik. Deze correctie geldt voor elke auto van de zaak, of die nu op benzine, diesel of stroom rijdt. Voor je elektrische Tesla is er geen aparte, gunstigere regeling: de systematiek van forfait of werkelijk gebruik is identiek.
Het forfait van 2,7% (of 1,5%)
Houd je geen sluitende kilometeradministratie bij, dan bereken je de btw-correctie forfaitair: 2,7% van de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en BPM. Dat vaste percentage is bedoeld als praktische afrekening voor het privégebruik en staat los van hoeveel je daadwerkelijk privé hebt gereden. In bepaalde gevallen geldt een lager forfait van 1,5%: dat is zo wanneer je de auto langer dan vier jaar (na het jaar van aanschaf) in gebruik hebt, of wanneer je bij aanschaf geen btw hebt kunnen aftrekken (bijvoorbeeld bij een marge-auto of een privé gekochte auto). Voor een recent aangeschafte Tesla waarop je btw hebt afgetrokken, is 2,7% het uitgangspunt.
Btw over werkelijk privégebruik met een logboek
Houd je wél een sluitende rittenregistratie bij, dan hoef je het forfait niet te gebruiken. Je berekent dan de verhouding tussen je privékilometers en je totale kilometers en betaalt btw alleen over dat werkelijke privé-aandeel van de autokosten. Voor wie relatief weinig privé rijdt, valt dat vrijwel altijd lager uit dan het forfait van 2,7%. Dit is een tweede reden — naast het voorkomen van bijtelling — waarom een goede kilometeradministratie zich terugverdient. Dezelfde rittenregistratie die je gebruikt om onder de 500-kilometergrens te blijven, dient meteen als basis voor een lagere btw-afrekening.
Btw op laadstroom voor je Tesla
De btw op de stroom waarmee je je zakelijke Tesla oplaadt, is aftrekbaar voor het zakelijke deel van het gebruik. Laad je op de zaak met verwaarloosbaar privégebruik, dan is de btw in beginsel volledig aftrekbaar; bij gemengd gebruik trek je naar verhouding af. Een nauwkeurige kilometeradministratie helpt je die verhouding te onderbouwen. Let op: btw op laadstroom en de correctie voor privégebruik zijn twee verschillende zaken. De correctie ziet op het privégebruik van de auto als geheel; de aftrek op laadstroom volgt de zakelijk-privéverhouding. In beide gevallen is een sluitende rittenregistratie de sleutel tot de gunstigste en best onderbouwde uitkomst.
FAQ
Is de btw-correctie lager voor een elektrische auto?+
Nee. Er is geen EV-uitzondering. Het forfait van 2,7% (of 1,5% in specifieke gevallen) en de mogelijkheid om over werkelijk privégebruik af te rekenen gelden voor je Tesla net zoals voor een auto op brandstof.
Wanneer moet ik de btw-correctie aangeven?+
Eén keer per jaar, in de laatste btw-aangifte van het jaar. Daarin verwerk je het privégebruik van de auto van de zaak, forfaitair of op basis van je werkelijke privékilometers.
Moet ik een rittenregistratie hebben om btw op laadstroom terug te vragen?+
Voor het zakelijke deel is de btw op laadstroom aftrekbaar. Bij gemengd gebruik onderbouw je de zakelijk-privéverhouding het best met een sluitende kilometeradministratie, zodat je aftrek en correctie kloppen.
Zonder logboek reken je btw af via het forfait van 2,7%; met een sluitend logboek betaal je alleen over je werkelijke privégebruik. Odoproof levert precies die administratie automatisch — zet je op de wachtlijst voor vroege toegang.
Zet me op de wachtlijst