Netherlands

Rittenregistratie en bijtelling voor je elektrische Tesla in Nederland

Ja: rijd je een volledig elektrische Tesla als auto van de zaak, dan geldt de bijtelling zodra je er meer dan 500 kilometer per jaar privé mee rijdt. De enige manier om die bijtelling te ontlopen is bewijzen dat je onder de 500 km blijft, en het door de Belastingdienst geaccepteerde bewijs is een sluitende rittenregistratie. Een Tesla is elektrisch, maar dat maakt geen verschil voor de plicht om je zakelijke en privékilometers aantoonbaar te scheiden.

Laatst gecontroleerd: 2026

Kerncijfers

18%

Bijtelling emissievrije auto (2026), tot €30.000 cataloguswaarde

22%

Bijtelling over de cataloguswaarde boven €30.000 en voor overige auto's

500 km

Privégrens per jaar — hierboven geldt de volledige bijtelling

2,7% van de cataloguswaarde

Forfaitaire btw-correctie privégebruik zonder kilometeradministratie

7 jaar

Bewaarplicht van je administratie voor de Belastingdienst

Wie is betrokken?

Drie groepen krijgen hiermee te maken. Rijders met een auto van de zaak die hun werkgever ter beschikking stelt, krijgen de bijtelling via de loonheffing op hun salaris — tenzij zij een Verklaring geen privégebruik auto hebben én een sluitende rittenregistratie bijhouden. Zzp'ers en ondernemers die hun Tesla op de zaak zetten, verantwoorden het privégebruik in hun aangifte inkomstenbelasting. En bedrijven en werkgevers moeten de bijtelling correct inhouden en aangeven en zijn verantwoordelijk voor de btw-correctie privégebruik. Let op: de Verklaring geen privégebruik auto is alleen voor werknemers, niet voor ondernemers.

Voor uw elektrische Tesla

Voor de bijtelling geldt in 2026 een verlaagd tarief voor emissievrije auto's, waar een volledig elektrische Tesla onder valt: 18% over de cataloguswaarde tot €30.000, en 22% over het meerdere daarboven. Voor de meeste andere auto's is het tarief 22% over de volledige cataloguswaarde. Dit verlaagde EV-tarief loopt de komende jaren af — naar 20% in 2027 en 22% in 2028 — en geldt gedurende 60 maanden vanaf de eerste registratie, dus reken voor een oudere of nieuwere auto niet automatisch met 18%. Voor de btw is er geen aparte EV-vrijstelling: het privégebruik van een elektrische auto van de zaak vraagt dezelfde jaarlijkse btw-correctie als een brandstofauto. Houd je geen kilometeradministratie bij, dan geldt de forfaitaire correctie van 2,7% van de cataloguswaarde (in sommige gevallen 1,5%, bijvoorbeeld vanaf meer dan vier jaar na het jaar van aanschaf of als bij aankoop geen btw is afgetrokken). Met een sluitende rittenregistratie betaal je btw alleen over je werkelijke privégebruik, wat vaak voordeliger uitpakt. Het mechanisme is voor een Tesla dus identiek aan dat voor een gewone auto — elektrisch of niet.

Wat vast te leggen

✓De datum van elke rit, plus de kilometerstand aan het begin en aan het einde.
✓Het vertrekadres en het aankomstadres, en de gereden route als die afwijkt van de gebruikelijke route.
✓Of de rit zakelijk of privé is — inclusief de splitsing van omrij-kilometers als één rit zakelijk en privé combineert.
✓De voertuiggegevens: merk, type en kenteken van de Tesla, en de periode waarin de auto is gebruikt.

Zo blijft u compliant

1

Leg elke rit direct en volledig vast
Registreer per rit de datum, begin- en eindkilometerstand, vertrek- en aankomstadres en zakelijk of privé. Doe dit terwijl je rijdt of vlak erna: een achteraf gereconstrueerd logboek is zwak bewijs en wordt door de Belastingdienst vaak verworpen.
2

Bewaak de 500-kilometergrens
Tel je privékilometers doorlopend op en houd zicht op de grens. Eén privérit erover en de volledige bijtelling geldt — hoeveel je er ook overheen gaat. Een systeem met het RitRegistratieSystemen (RRS) keurmerk levert een registratie die de Belastingdienst als sluitend beschouwt.
3

Zorg dat je administratie controle-klaar is
Bewaar de rittenregistratie in je administratie en houd die zeven jaar beschikbaar. Zo kun je bij een controle direct bewijzen dat je onder de 500 km bleef en je btw over het werkelijke privégebruik onderbouwen.

Claim je geen bijtelling — of heb je een Verklaring geen privégebruik auto — maar blijkt later dat je meer dan 500 privékilometers reed of kun je geen sluitende rittenregistratie tonen, dan legt de Belastingdienst een naheffings- of navorderingsaanslag op voor de niet-betaalde inkomsten- of loonbelasting en btw, verhoogd met belastingrente en een boete (die bij opzet of grove schuld fors kan zijn). Voor werknemers met de verklaring verschuift de aansprakelijkheid naar de werknemer zelf. Slechte of ontbrekende administratie betekent bovendien verlies van de vrijstelling onder de 500 km (volledige bijtelling) en gedwongen gebruik van de hogere forfaitaire btw-correctie van 2,7%.

bijtelling, privégebruik auto, auto van de zaak, rittenregistratie, kilometeradministratie, sluitende rittenregistratie, 500-kilometergrens, Verklaring geen privégebruik auto, Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto, btw-correctie privégebruik (forfait 2,7% / 1,5%), RitRegistratieSystemen (RRS) keurmerk

Veelgestelde vragen

Geldt de bijtelling ook voor een volledig elektrische Tesla?+

Ja. Emissievrij zijn levert in 2026 alleen een verlaagd tarief op — 18% over de cataloguswaarde tot €30.000 en 22% daarboven — maar de bijtelling zelf geldt gewoon zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Alleen een sluitende rittenregistratie die aantoont dat je eronder blijft, voorkomt de bijtelling.

Wat moet er precies in een sluitende rittenregistratie voor de Belastingdienst staan?+

Per rit: de datum, de begin- en eindkilometerstand, het vertrek- en aankomstadres, de eventueel afwijkende route en of de rit zakelijk of privé was. Daarnaast de voertuiggegevens: merk, type, kenteken en de gebruiksperiode. Leg dit direct vast; een achteraf gereconstrueerd logboek wordt vaak niet als sluitend geaccepteerd.

Moet ik als Tesla-rijder ook btw corrigeren voor privégebruik?+

Ja, er is geen EV-vrijstelling voor de btw-correctie privégebruik. Zonder kilometeradministratie geldt de forfaitaire correctie van 2,7% van de cataloguswaarde (in bepaalde gevallen 1,5%). Met een sluitende rittenregistratie betaal je btw alleen over je werkelijke privégebruik, wat meestal gunstiger is.

Sources

Gebaseerd op informatie van de Belastingdienst (rittenregistratie, privégebruik auto, bijtelling 2026). Uitsluitend informatief — geen fiscaal advies.

Zet me op de wachtlijst

Wees als eerste in staat om je Tesla-kilometers Belastingdienst-proof te houden.